Doel:
Estate planning en box 3, nieuwe regels, oud advies: wat nu?
In de afgelopen jaren zijn diverse strategieën ontwikkeld om vermogen fiscaal vriendelijk over te dragen. Denk aan familiehypotheken, schenkingen met teruglening, structuren met vruchtgebruik en bloot eigendom, of het gebruik van een Afgezonderd Particulier Vermogen (APV). Deze constructies waren gericht op het beperken van toekomstige erf- en schenkbelasting, het ondersteunen van kinderen, of het beperken van bijdragen aan het CAK.
Door recente én aangekondigde wijzigingen in wet- en regelgeving – waaronder aanpassingen in box 3, strengere eisen rond leningen en nieuwe interpretaties van de erfbelasting – komen veel van deze adviezen opnieuw onder de loep te liggen. Wat destijds optimaal leek, kan inmiddels fiscaal ongunstig of zelfs risicovol uitpakken.
Docent
Harry is eigenaar van de Nederlandse Planners Associatie en een professional op het gebied van totale financiële planning. Specialist op het gebied van echtscheidingen, complexe vraagstukken op het gebied van pensioenen, estate planning en exclusieve vermogensplanning
1 PE punt NVHP, 3B punten SEH